INFORME D’AUDITORIA DE REVISIÓ DEL COMPTE JUSTIFICATIU DE SUBVENCIONS (LÍNIA DE SUBVENCIONS PER A PROJECTES EMPRESARIALS DUTS A TERME EN ZONES DE TRANSICIÓ NUCLEAR PER L’ANY 2025) Línia 6: Subvencions per a projectes d’innovació tecnològica

Per a: Agència per a la Competitivitat de l’Empresa (ACCIÓ)

1. D’acord amb la finalitat prevista a la Resolució EMT/2300/2025, de 17 de juny, per la qual s’aproven les bases reguladores per a la concessió de subvencions per a projectes empresarials duts a terme en zones de transició nuclear (Línia 6. Subvencions per a projectes d’innovació tecnològica), hem estat designats per indicar el nom del beneficiari amb número de CIF indicar el CIF del beneficiari, per dur a terme la revisió del compte justificatiu de la subvenció d’un import de indicar l’import d’ajut concedit euros.

Aquesta subvenció ha estat atorgada mitjançant Resolució definitiva d’atorgament de data 29 de desembre de 2025 i, si escau, per les corresponents resolucions modificatòries, a l’empara de la Resolució EMT/4485/2025, de 2 de desembre, per la qual es modifica la Resolució EMT/2433/2025, de 25 de juny, per la qual s’obre la convocatòria de la línia de subvencions per a projectes empresarials duts a terme en zones de transició nuclear per l’any 2025.

Aquesta subvenció ha estat concedida a indicar el nom del beneficiari i està destinada al projecte anomenat “nom del projecte” (títol de l’activitat indicat al formulari de sol·licitud), amb codi d’expedient ACE164/25/0000XX.

Hem analitzat la normativa reguladora de la subvenció així com tota la documentació que estableix les obligacions del beneficiari.

1.1. En relació amb l’obtenció de l’informe d’auditoria i la comunicació amb l’auditor de comptes (triar l’opció que correspongui):

- Hem dut a terme l’auditoria dels comptes anuals de l’entitat beneficiària de l’ajut i no existeixen excepcions en aquest informe que puguin tenir incidència en el nostre treball de revisió.

- Hem obtingut l’informe d’auditoria dels comptes anuals, i ens hem comunicat amb l’auditor de comptes de l’entitat beneficiària de l’ajut, a l’efecte de determinar si existeix alguna excepció en aquell informe que pugui tenir incidència en el nostre treball de revisió del compte justificatiu de la subvenció.

- L’entitat beneficiària de l’ajut no està obligada a auditar els seus comptes anuals.

1.2. S’adjunta, com a annex al present informe, una còpia del compte justificatiu de la subvenció, elaborat mitjançant el document anomenat Compte justificatiu, disponible al web d’ACCIÓ, degudament emplenat i signat digitalment tant pel representant legal de l’empresa beneficiària com per nosaltres, a l’efecte d’identificació.

La preparació i presentació del citat compte justificatiu és responsabilitat de indicar el nom del beneficiari, mentre que la nostra responsabilitat es limita a la realització del treball descrit a l’apartat 2 del present informe.

Així mateix, s’ha verificat que el compte justificatiu ha estat subscrit per una persona amb poders suficients.

2. El nostre treball s’ha dut a terme d’acord amb el que disposa l’Ordre EHA/1434/2007, de 17 de maig, per la qual s'aprova la norma d'actuació dels auditors de comptes en la realització dels treballs de revisió dels comptes justificatius de subvencions. Aquesta norma estableix els procediments que cal aplicar i el seu abast, i el nostre treball ha consistit en les comprovacions que, de manera resumida, s’indiquen a continuació:

2.1. En relació amb els documents justificatius de l’actuació subvencionada, detallats al compte justificatiu, s’ha emplenat el document anomenat Full de comprovació, disponible al web d’ACCIÓ.

Aquest document, degudament emplenat i signat digitalment per nosaltres a l’efecte d’identificació, s’adjunta com a annex al present informe.

Així mateix, l’entitat beneficiària ens ha proporcionat el detall de despeses aprovades del projecte (que s’adjunta com a annex al present informe), facilitat per ACCIÓ, i s'ha verificat que els documents justificatius introduïts al compte justificatiu corresponen a cadascun dels elements subvencionats. En el cas que existeixin modificacions, s’ha comprovat que aquestes han estat aprovades per ACCIÓ o bé s’han justificat a la memòria de desviacions que s’annexa a la justificació.

2.2. En relació amb l’existència de tres ofertes (triar l’opció que correspongui):

- Mitjançant el document anomenat Identificació de 3 ofertes, disponible al web d’ACCIÓ, s’han identificat les despeses subjectes a l’obligació de disposar de tres ofertes, segons el que estableix l'article 31.3 de la Llei de Subvencions.

Aquest document s’adjunta con a annex al present informe, degudament emplenat i signat digitalment tant per l’entitat beneficiària i com per nosaltres a l’efecte d’identificació.

- No existeix cap despesa subvencionada que hagi de complir l'obligació de disposar de tres ofertes, segons el que estableix l'article 31.3 de la Llei de Subvencions.

(Si escau, detallar altres procediments de revisió i el seu abast, d’acord amb el que preveu l’Ordre EHA/1434/2007 i, si escau, la resta de normativa reguladora de la subvenció. Si l’auditor no ha pogut realitzar els procediments previstos en la seva totalitat, n’ha d’indicar els motius o, en cas contrari, indicar: No s’han aplicat altres procediments addicionals de revisió.).

3. En relació amb els terminis de pagament de les factures justificatives: (triar l’opció que correspongui):

- Ajut concedit d’import superior a 30.000,00 euros:

- Manifestem que totes les factures justificatives d’aquest ajut compleixen els terminis de pagament que estableix la Llei 3/2004, de 29 de desembre, per la qual s’estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials (BOE núm. 314, de 30 de desembre de 2004) modificada per la Llei 18/2022, de 28 de setembre (BOE núm. 234, de 29 de setembre de 2022).

- S’identifiquen, en un annex adjunt a aquest informe, aquelles factures justificatives que no compleixen els terminis de pagament establerts a la Llei 3/2004, de 29 de desembre, per la qual s’estableixen les mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials (BOE núm. 314, de 30 de desembre de 2004) modificada per la Llei 18/2022, de 28 de setembre (BOE núm. 234, de 29 de setembre de 2022).

- Ajut concedit d’import igual o inferior a 30.000,00 euros:

- Manifestem que totes les factures justificatives d’aquest ajut compleixen el termini de pagament màxim de dos mesos a comptar des de la data màxima establerta pels documents justificatius.

- S’identifiquen, en un annex adjunt a aquest informe, les factures justificatives que no compleixen el termini de pagament de dos mesos des de la data màxima establerta pels documents justificatius.

Si escau, indicar les observacions que es considerin pertinents; en cas contrari, indicar: No hi ha cap altra informació a ressenyar.

4. Atès que aquest treball no té la naturalesa d’auditoria de comptes ni es troba sotmès a la seva normativa reguladora d’auditoria de comptes, d’acord amb la Llei 22/2015, de 20 de juliol, no s’expressa cap opinió d’auditoria en els termes previstos en aquesta normativa.

5. L’entitat beneficiària ha posat a la nostra disposició tota la informació que li ha estat requerida per a la realització del nostre treball, amb l’abast establert en el paràgraf anterior.

En cas contrari, no s’ha facilitat la informació següent:

Especificar quina és la documentació no facilitada o, en cas contrari, indicar: No aplica

6. Com a resultat del treball realitzat, us informem que no hem observat fets o circumstàncies que puguin suposar incompliments de la normativa aplicable o de les condicions imposades a indicar el nom del beneficiari per a la percepció de la subvenció a la qual es refereix l’apartat 1.

Si escau, incloure informació addicional rellevant perquè l’òrgan gestor pugui emetre conclusions, en cas contrari, indicar: No hi ha cap altra informació a ressenyar.

7. Un cop finalitzada la revisió, hem rebut de l’entitat beneficiària una carta de manifestacions, signada per la persona que ha subscrit el compte justificatiu, en la qual s’indica que s’ha informat l’auditor de totes les circumstàncies que poden afectar la correcta percepció, aplicació i justificació de la subvenció.

8. Mantindrem l’arxiu de la documentació acreditativa de la revisió efectuada, que dona suport al present informe, d’acord amb el que estableix l’article 8.3 de l’Ordre ECO/172/2015, de 3 de juny, modificada per l’Ordre VEH/79/2020, de 9 de juny, sobre les formes de justificació de subvencions.

Indicar la denominació social de l’entitat auditora

ROAC núm. Indicar el núm. d’inscripció de l’entitat auditora

Indicar el nom de l’auditor signant

ROAC núm. indicar el núm. d’inscripció de l’auditor signant

Signatura digital de l’auditor

RELACIÓ D’ANNEXOS ADJUNTS A L’INFORME D’AUDITORIA

Marqueu els documents que s’annexen a l’informe d’auditoria:

☐ - Compte justificatiu de l’ajut

☐ - Full de comprovació de l’auditor

☐ - Detall de despeses aprovades del projecte

☐ - Identificació de 3 ofertes

☐ - Declaració relativa a la vinculació beneficiari-proveïdor

☐ - Si escau, memòria tècnica justificativa que inclou les desviacions del projecte

☐ - Si escau, documents demostratius de la publicitat

☐ - Altres documents:

(Si s’escau, detallar d’altres documents adjunts).